INNE EBOOKI AUTORA
Autor:
Wydawca:
Format:
epub, pdf
W książce przedstawione zostały najważniejsze zagadnienia w zakresie podatku od towarów i usług (VAT), ze szczególnym uwzględnieniem zmian które obowiązują od 1 stycznia 2014 r. Podczas omawiania poszczególnych zagadnień przywołano ponad dwieście interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz orzeczeń sądów w zakresie VAT. Poruszone w książce tematy zostały omówione na podstawie obowiązujących przepisów ustawy VAT oraz rozporządzeń wykonawczych do tej ustawy. Publikacja zawiera też praktyczne przykłady oraz pytania i odpowiedzi na najciekawsze tematy, które w ostatnim czasie były przedmiotem zainteresowania księgowych.
Rok wydania | 2014 |
---|---|
Liczba stron | 600 |
Kategoria | Rachunkowość i controlling |
Wydawca | Forum Doradców Podatkowych |
ISBN-13 | 978-83-63913-31-1 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
INNE EBOOKI AUTORA
EBOOKI WYDAWCY
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
ROZDZIAŁ I ROZPOCZĘCIE DZIAŁALNOŚCI A VAT | |
1. Zwolnienie od VAT | |
2. Zwolnienie podmiotowe od VAT w interpretacjach organów podatkowych | |
3. Wyłączenia ze zwolnienia od VAT | |
4. Niektóre rodzaje działalności a zwolnienie podmiotowe od VAT – wg interpretacji organów podatkowych | |
5. Podatnik VAT | |
5.1. Podatnik VAT (definicja) w rozumieniu przepisów ustawy VAT | |
5.2. Interpretacje podatkowe oraz orzeczenia sądów dot. definicji podatnika oraz działalności gospodarczej dla celów VAT | |
5.3. Czy gmina jest podatnikiem VAT? | |
6. Najem a VAT | |
7. Sprzedaż gruntów a VAT | |
8. Przedstawiciel podatkowy | |
8.1. Regulacje obowiązujące do dnia 31 marca 2013 r | |
8.1.1. Obowiązek ustanowienia przedstawiciela podatkowego | |
8.1.2. Wymagania dla przedstawiciela podatkowego | |
8.1.3. Interpretacje dot. przedstawiciela podatkowego | |
8.2. Przedstawiciel podatkowy – regulacje obowiązujące od dnia 1 kwietnia 2013 r | |
9. Podmioty uznane za podatnika VAT | |
9.1. Podatnik z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu | |
9.2. Podatnik z tytułu importu usług oraz dostawy towarów dla której podatnikiem jest nabywca | |
10. Organy egzekucyjne płatnikiem podatku VAT | |
ROZDZIAŁ II REJESTRACJA DLA CELÓW VAT | |
1. Rejestracja podatnika jako podatnik VAT czynny | |
2. Rejestracja podatnika jako podatnik VAT zwolniony | |
3. Powrót do zwolnienia od VAT | |
4. Rejestracja do handlu wewnątrzwspólnotowego (VAT UE) | |
5. Właściwość miejscowa organów podatkowych dla celów podatku od towarów i usług (VAT) | |
ROZDZIAŁ III EWIDENCJONOWANIE I ROZLICZANIE PODATKU VAT | |
I. ROZLICZANIE PODATKU NALEŻNEGO | |
1. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT | |
1.1. Rola klasyfikacji statystycznych przy opodatkowaniu VAT | |
1.2. Wyłączenia od opodatkowania | |
1.2.1. Zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa | |
1.2.2. Czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy | |
1.2.3. Opodatkowanie kaucji | |
1.2.4. Nie każda wpłata to zaliczka | |
1.2.5. Opłata motywacyjna a VAT | |
2. Pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług | |
2.1. Dostawa towarów | |
2.2. Nieodpłatna dostawa towarów | |
2.3. Prezenty o małej wartości oraz próbki w interpretacjach organów podatkowych | |
3. Świadczenie usług (definicja) | |
3.1. Nieodpłatne świadczenie usług | |
3.2. Nieodpłatne świadczenie usług w interpretacjach organów podatkowych | |
4. Opodatkowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych | |
4.1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) | |
4.2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) | |
5. Obowiązek podatkowy w VAT | |
5.1. Obowiązek podatkowy – regulacje obowiązujące do 31 grudnia 2013 r | |
5.1.1. Zasada ogólna | |
5.1.2. Zasada najczęściej stosowana | |
5.1.3. Szczególny moment powstawania obowiązku podatkowego | |
5.1.4. Obowiązek podatkowy przy imporcie towarów | |
5.1.5. Obowiązek podatkowy przy imporcie usług | |
5.1.6. Obowiązek podatkowy przy dostawie towarów, dla której podatnikiem jest nabywca | |
5.1.7. Obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych dotacji, subwencji i dopłat | |
5.1.8. Inne terminy powstania obowiązku podatkowego – określone na podstawie przepisów wykonawczych (rozporządzeń) do ustawy VAT | |
5.1.9. Interpretacje podatkowe dot. regulacji obowiązujących do 31 grudnia 2013 r | |
5.2. Obowiązek podatkowy – regulacje obowiązujące od 1 stycznia 2014 r | |
5.2.1. Zasada ogólna (zasada najczęściej stosowana) | |
5.2.2. Częściowe wykonanie usług | |
5.2.3. Dostawa towarów i świadczenie usług w sposób ciągły | |
5.2.4. Wyjątki od zasady ogólnej | |
5.2.5. Obowiązek podatkowy przy zaliczkach | |
5.2.6. Obowiązek podatkowy przy imporcie towarów | |
5.2.7. Czy jest inny niż określony w ustawie moment powstania obowiązku podatkowego? | |
5.3. Przepisy przejściowe na przełomie okresu 2013/2014 | |
5.4. Obowiązek podatkowy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych | |
5.5. Obowiązek podatkowy u małych podatników rozliczających VAT metodą kasową | |
5.5.1. Regulacje obowiązujące do dnia 31 grudnia 2012 r | |
5.5.2. Regulacje obowiązujące od dnia 1 stycznia 2013 r | |
6. Podstawa opodatkowania | |
6.1. Definicja – zasada ogólna ustalania podstawy opodatkowania | |
6.2. Podstawa opodatkowania przy nieodpłatnej dostawie towarów | |
6.3. Podstawa opodatkowania przy nieodpłatnym świadczeniu usług | |
6.4. Co obejmuje podstawa opodatkowania? | |
6.5. Co nie obejmuje podstawa opodatkowania? | |
6.6. Obniżenie podstawy opodatkowania | |
6.7. Opakowania zwrotne, a podstawa opodatkowania | |
6.8. Korygowanie podstawy opodatkowania | |
6.8.1. Korekty (in minus) zmniejszające podstawę opodatkowania | |
6.8.2. Korekty (in plus) zwiększające podstawę opodatkowania | |
6.9. Podstawa opodatkowania w przypadku importu towarów | |
6.10. Podstawa opodatkowania przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów | |
6.11. Pozostałe regulacje w zakresie ustalania podstawy opodatkowania | |
6.12. Interpretacje podatkowe i wyroki sądów dot. podstawy opodatkowania | |
6.13. Przeliczenia na złote podstawy opodatkowania | |
6.14. Inny niż określony w ustawie VAT (w art. 31a ust. 1 ustawy) sposób przeliczania wykazywanych na fakturach kwot w walutach obcych, stosowanych do określenia podstawy opodatkowania, w odniesieniu do niektórych rodzajów usług lub towarów | |
6.15. Podstawa opodatkowania w drodze szacowania | |
7. Wysokość opodatkowania | |
7.1. Stawki VAT | |
7.1.1. Towary i usługi opodatkowane stawką podatku VAT w wysokości 8% | |
7.1.2. Towary opodatkowane stawką podatku VAT 5% | |
7.1.3. Towary i usługi opodatkowane stawką podatku VAT w wysokości 0% | |
7.1.4. Interpretacje dot. stawki VAT | |
7.2. Opodatkowanie czynności na przełomie okresu, w którym następuje zmiana stawki VAT | |
7.3. Zwolnienia od VAT (przedmiotowe) | |
8. Dokumentowanie czynności dla celów VAT | |
8.1. Definicje dot. faktur | |
8.2. Zakres czynności, które należy dokumentować fakturami | |
8.3. Podmioty uprawnione do wystawiania faktur | |
8.3.1. Obowiązek wystawienia faktury | |
8.3.2. Wystawianie faktur na żądanie | |
8.3.3. Faktury wystawiane przez organy egzekucyjne i komorników sądowych | |
8.3.4. Samofakturowanie | |
8.4. Dane w fakturze | |
8.4.1. Obowiązkowe dane w fakturze | |
8.4.2. Dodatkowe dane w fakturze | |
8.4.3. Faktura nie zawiera | |
8.4.4. Faktura może nie zawierać | |
8.4.5. Faktury liczone od brutta | |
8.4.6. Wykazywanie kwot w fakturach (waluta, zaokrąglenia) | |
8.4.7. Dane w fakturze zaliczkowej | |
8.5. Wystawianie oraz przesyłanie faktur | |
8.6. Dokumentowanie fakturami sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej | |
8.7. Terminy wystawiania faktur | |
8.8. Faktury korygujące | |
8.9. Noty korygujące | |
8.10. Duplikaty faktur | |
8.11. Autentyczność i integralność treści faktury | |
8.12. Faktury elektroniczne | |
8.13. Inne niż wymagane ustawowo dane w fakturze | |
8.13.1. Inny niż wymieniony w ustawie zakres wymaganych danych w fakturze | |
8.13.2. Inny niż określony w ustawie sposób przeliczania wykazywanych na fakturach kwot w walutach obcych | |
8.13.3. Inny niż określony w ustawie termin wystawiania faktur | |
8.14. Faktura w interpretacjach organów podatkowych oraz w orzeczeniach sądów | |
9. Ewidencje dla celów VAT | |
10. Ewidencja sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących | |
10.1. Podmioty zobowiązane do prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących | |
10.2. Zwolnienia z obowiązku ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (podmiotowe) | |
10.3. Zwolnienia z obowiązku ewidencji sprzedaży (przedmiotowe) | |
10.4. Interpretacje dot. stosowania kas rejestrujących przez podatników | |
10.5. Odliczenie (ulga) związane z rozpoczęciem ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących | |
11. Szczególne przypadki określenia wysokości podatku należnego | |
II. ODLICZANIE PODATKU NALICZONEGO | |
1. Podatek VAT naliczony (do odliczenia) – zasada ogólna | |
2. Co stanowi kwotę podatku naliczonego do odliczenia? | |
3. Terminy odliczania podatku naliczonego | |
3.1. Zasada ogólna | |
3.2. Okres odliczania podatku VAT z tytułu dostawy i nabycia towarów i usług | |
3.3. Okres odliczania VAT w przypadku importu towarów | |
3.4. Odliczanie VAT u małego podatnika rozliczającego VAT metodą kasową | |
3.5. Odliczanie VAT u podatnika, który dokonuje dostawy nowego środka transportu | |
3.6. Dodatkowy termin na dokonanie odliczenia | |
3.7. Możliwość odliczenia VAT poprzez korektę deklaracji | |
4. „Pośredni zwrot” podatku VAT | |
5. Korekty VAT podatku naliczonego | |
6. Odliczanie podatku VAT w interpretacjach organów podatkowych | |
7. Odliczanie podatku VAT w przypadku nabycia pojazdów oraz wydatków związanych z ich eksploatacją | |
8. Wyłączenia z prawa do odliczenia | |
8.1. Czynności nie dające prawa do odliczenia | |
8.2. Faktury nie dające prawa do odliczenia VAT | |
9. Odliczanie częściowe VAT (art. 90) | |
ROZDZIAŁ IV ZWROT VAT | |
Terminy zwrotów VAT | |
ROZDZIAŁ V KOREKTY VAT NALICZONEGO (ART. 91) | |
1. Regulacje w zakresie korekt VAT naliczonego | |
2. Korekta VAT w interpretacjach organów podatkowych | |
3. Korekta VAT dot. zmiany wykorzystywania nieruchomości (art. 90a) | |
ROZDZIAŁ VI DEKLARACJE VAT | |
1. Wzory deklaracji VAT (kto składa, za jaki okres, termin złożenia) | |
2. Kogo dotyczy obowiązek składania deklaracji VAT | |
3. Kto nie ma obowiązku składania deklaracji VAT | |
ROZDZIAŁ VII ZAPŁATA PODATKU | |
1. Obliczenie i zapłata podatku | |
1.1. Za okresy miesięczne – deklaracja VAT-7, VAT-8, VAT-9M, VAT-12 | |
1.2. Za okresy kwartalne – deklaracja VAT-7K | |
1.3. Za okresy kwartalne – deklaracja VAT-7D | |
2. Zapłata podatku w związku z wewnątrzwspólnotowym nabyciem środka transportu | |
3. Zaświadczenia związane z zapłatą lub brakiem zapłaty podatku z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu | |
4. Zapłata podatku przez podatników rozliczających VAT metodą kasową | |
5. Odpowiedzialność nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy | |
ROZDZIAŁ VIII INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE (VAT-UE) | |
1. Kto składa informacje podsumowujące (VAT-UE) | |
2. Okres za jaki składane są informacje podsumowujące (VAT-UE) | |
3. Termin złożenia informacji podsumowującej (VAT-UE) | |
4. Formularze na których składane są informacje podsumowujące (VAT-UE) | |
5. Korygowanie danych wykazanych w informacjach podsumowujących (VAT-UE) | |
6. Informacje podsumowujące w wyjaśnieniach organów podatkowych | |
ROZDZIAŁ IX WIERZYTELNOŚCI NIEŚCIĄGALNE – ULGA NA ZŁE DŁUGI | |
1. Regulacje obowiązujące do dnia 31 grudnia 2012 r | |
2. Ulga na złe długi w interpretacjach organów podatkowych (dot. stanu prawnego na dzień 31.12.2012 r.) | |
3. Regulacje obowiązujące od dnia 1 stycznia 2013 r | |
ROZDZIAŁ X VAT – PROCEDURY SZCZEGÓLNE | |
1. Szczególne procedury dotyczące drobnych przedsiębiorców | |
2. Szczególne procedury dotyczące rolników ryczałtowych | |
3. Szczególne procedury przy świadczeniu usług turystyki | |
4. Szczególne procedury w zakresie dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków | |
5. Szczególne procedury dotyczące złota inwestycyjnego | |
6. System zwrotu podatku podróżnym | |
7. Procedury szczególne dotyczące podmiotów zagranicznych świadczących na terytorium Unii Europejskiej usługi elektroniczne osobom niepodlegającym opodatkowaniu | |
8. Szczególna procedura w zakresie świadczenia usług międzynarodowego okazjonalnego przewozu drogowego osób | |
9. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona | |
ROZDZIAŁ XI ZAPRZESTANIE WYKONYWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ | |
1. Zawieszenie wykonywania działalności gospodarczej | |
2. Zakończenie (likwidacja) wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu VAT | |
ROZDZIAŁ XII PODATEK VAT DLA NIEVATOWCÓW | |
1. Rejestracja dla celów VAT | |
2. Rejestracja do VAT UE | |
3. Ewidencja dla celów VAT | |
4. Dokumentowanie sprzedaży | |
5. Ewidencja sprzedaży przy zastosowaniu kasy rejestrującej | |
6. Czynności, które opodatkowuje nieVATowiec | |
6.1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów | |
6.2. Dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca | |
6.3. Import usług | |
7. Informacje podsumowujące (VAT-UE) | |
8. Likwidacja działalności | |