POLECAMY
Wydawca:
Format:
epub, mobi
W warunkach kryzysu gospodarczego kondycja finansowa wielu przedsiębiorstw znacznie pogorszy się w związku ze wzrostem ryzyka w obrocie gospodarczym, wzrostem bezrobocia i ograniczonym popytem na produkty i usługi. W takiej sytuacji gospodarczej, chcąc utrzymać się na rynku, wyprzedzić konkurencję, przedsiębiorstwa często prowadzą ryzykowną politykę kredytu kupieckiego. Wydłużają terminy płatności faktur, niezbyt dokładnie badają ryzyko kredytowe i narażają się na straty. Nieracjonalna polityka kredytu kupieckiego jest jedną z istotnych przyczyn upadłości zarówno dawców, jak i biorców tego kredytu.
Aby zapobiec takim sytuacjom, przedsiębiorstwa muszą prowadzić działania ograniczające ryzyko związane z kredytem handlowym. Wdrażane przez nich strategie zarządzania tym kredytem powinny uwzględniać nie tylko sytuację finansową kontrahenta, lecz także dynamikę otoczenia. Jest to szczególnie istotne w warunkach spowolnienia gospodarczego spowodowanego sytuacją kryzysową, w tym epidemiczną w świecie. W czterech rozdziałach książki przedstawione zostały metody i narzędzia ograniczania ryzyka kredytu kupieckiego:
• w pierwszym z nich zaprezentowana została istota kredytu kupieckiego, przesłanki i motywy udzielania go odbiorcom produktów i usług oraz korzyści dla obu stron transakcji – biorcy i dawcy tego kredytu; ocena polityki kredytu kupieckiego narzuca konieczność znajomości sposobu jego ewidencji, odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym oraz znajomości metod analizy
• w rozdziale drugim zaprezentowane zostały najnowsze rozwiązania w odniesieniu do terminów i form płatności, karnych odsetek i opustów cenowych oraz zabezpieczeń ryzyka nieodzyskania należności
• w rozdziale trzecim omówione zostały źródła informacji o kontrahentach, metody badania ryzyka kredytowego oraz sposoby dostosowania instrumentów polityki kredytu kupieckiego do poziomu ryzyka przez zaklasyfikowanie kontrahentów do określonej klasy ryzyka
• w końcowej części książki zawarto konkluzje dla przedsiębiorstw dotyczące tego, jak wykorzystać instrumenty polityki kredytu kupieckiego i aktualne rozwiązania prawne, aby ograniczyć powstawanie należności przeterminowanych, utratę płynności finansowej lub znaczne pogorszenie kondycji finansowej dawcy i biorcy kredytu kupieckiego.
Książka może być wykorzystana przez praktyków życia gospodarczego i ułatwiać im podejmowanie decyzji. Racjonalne decyzje w obszarze kredytu kupieckiego ułatwią utrzymanie równowagi finansowej przedsiębiorstwa będącej podstawą jego przetrwania na rynku. Nawet najlepsze strategie rozwoju nie będą zrealizowane, gdy przedsiębiorstwo równowagę tę utraci. Treści zawarte w książce mogą być również szeroko wykorzystane przez studentów chcących zgłębić najnowszą wiedzę dotyczącą zarządzania należnościami.
***
Autorzy zawarli w książce ogromny ładunek intelektualny, który nie ma charakteru odtwórczego, historycznego, ale jest oryginalny, twórczy. Ta monografia na temat kredytu handlowego, zarządzania nim oraz narzędzi ograniczania ryzyka ma unikatowy i twórczy charakter, osiągnięty – z jednej strony – dzięki ogromnej, rzetelnej i wiarygodnej wiedzy wniesionej przez jedną część zespołu autorskiego, z drugiej zaś dzięki – w pełni akceptowalnej – brawurze intelektualnej reprezentowanej przez jego młodszą część. Autorzy wykorzystali okazję do spełnienia wielu oczekiwań zgłaszanych przez rynek wydawniczy. Uznaję to opracowanie za pożądaną – i to od dawna – pozycję na rynku księgarskim. (…)
Do momentu powstania recenzowanej pracy istniał poniekąd sztuczny – moim zdaniem – dysonans poznawczy pomiędzy teorią kredytu handlowego, a sztuką praktycznego jej zastosowania. Jest to pierwsza książka napisana przez polski zespół autorski, która w tak oryginalny i kompleksowy sposób przedstawia rozważania na temat kredytu kupieckiego, towarzyszącego mu ryzyka i narzędzi jego ograniczania.
Od dawna odczuwałem potrzebę wypełnienia luki występującej na polskim rynku wydawniczym – i właśnie recenzowana książka jest długo oczekiwaną publikacją, która powinna zainteresować szerokie grono czytelników: poczynając od menedżerów, finansistów, pracowników korporacji, ludzi praktyki, którzy chcą zrozumieć meandry zarządzania finansami
w przedsiębiorstwach, a skończywszy na doktorantach, studentach kierunków ekonomicznych i uczestnikach studiów podyplomowych oraz wszystkich tych, którzy chcą przeżyć przygodę intelektualną, związaną z lekturą dobrej książki ekonomicznej.
- z recenzji prof. dr. hab. Janusza Ostaszewskiego, Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, Instytut Finansów
Książka stanowi ciekawe uzupełnienie literatury o tej tematyce dostępnej na rynku księgarskim w Polsce. Dodatkowym atutem publikacji jest jej aktualność i zwrócenie uwagi na bardzo ważny problem kredytu kupieckiego, jakim jest ocena ryzyka i sposoby jego ograniczania. Autorzy zwracają uwagę nie tylko na aspekty teoretyczne funkcjonowania kredytu kupieckiego, ale także na konsekwencje ekonomiczne i finansowe jego stosowania. Istotnym atutem jest odniesienie się do zagrożeń wynikających z tego tytułu i sposobów przeciwdziałania im. Ważnym elementem jest umiejscowienie kredytu kupieckiego i konsekwencji jego stosowania w sytuacji kryzysowej, konkretnie w kontekście problemów związanych
z COVID-19. Kwestie przedstawione w książce podkreślają ważność i zasadność rozpatrywanej problematyki.
- z recenzji dr hab. Małgorzaty Tarczyńskiej-Łuniewskiej, profesora nadzwyczajnego Uniwersytetu Szczecińskiego, Instytut Ekonomii i Finansów
***
Prof. dr hab. Maria Sierpińska – rektor honorowy Akademii Ekonomiczno-Humanistycznej w Warszawie. Pracuje również na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie na stanowisku visiting professor. Członek Polskiej Akademii Nauk (Komitet Nauk o Finansach) i Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego. Autorka i współautorka 22 książek i ponad 300 artykułów
i referatów na konferencje naukowe z dziedziny zarządzania finansami przedsiębiorstw, analizy i diagnostyki ekonomicznej oraz wykorzystania narzędzi controllingu operacyjnego, strategicznego i finansowego w zarządzaniu przedsiębiorstwem.
Dr Agata Sierpińska-Sawicz – pracownik naukowy Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu w Katedrze Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny. Jej zainteresowania naukowe obejmują zagadnienia controllingu operacyjnego i finansowego, analizy finansowej oraz finansów przedsiębiorstw. W tej problematyce opublikowała kilkadziesiąt prac naukowych: książek, artykułów i rozdziałów w monografiach oraz referatów wygłoszonych na kilkunastu konferencjach krajowych
i zagranicznych.
Dr Małgorzata Kowalik – pracuje na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie w Katedrze Ekonomiki i Organizacji Przedsiębiorstw. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu zarządzania oraz ekonomii i finansów, które obejmują problemy zarządzania finansami przedsiębiorstw, controllingu finansowego i oceny kondycji finansowej podmiotów gospodarczych. Swoje wyniki badań naukowych wykorzystuje szeroko w pracy dydaktycznej.
Dr Michał Zubek – pracownik naukowy w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie, w Instytucie Kapitału Ludzkiego. Autor i współautor dwóch książek i kilkunastu artykułów naukowych. Do jego głównych zainteresowań badawczych należą: zarządzanie zasobami ludzkimi, wykorzystanie narzędzi zarządzania, zwłaszcza controllingu, w działalności przedsiębiorstw oraz dobór źródeł finansowania podmiotów gospodarczych.
Rok wydania | 2020 |
---|---|
Liczba stron | 300 |
Kategoria | Inne |
Wydawca | Poltext |
ISBN-13 | 978-83-8175-240-4 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
Okładka | |
Strona tytułowa | |
Strona redakcyjna | |
Spis treści | |
Wstęp (Maria Sierpińska) | |
Rozdział 1 Kredyt kupiecki w obrocie gospodarczym (Michał Zubek) | |
1.1. Bilansowe ujęcie kredytu kupieckiego | |
1.2. Należności przeterminowane, sporne i nieściągalne | |
1.3. Zadania credit managera | |
1.4. Monitorowanie należności | |
1.5. Outsourcing należności | |
1.6. Metody oceny należności w przedsiębiorstwie (Maria Sierpińska) | |
1.7. Motywy i przesłanki korzystania z kredytu kupieckiego w obrocie gospodarczym (Maria Sierpińska) | |
Motywy wykorzystania kredytu kupieckiego | |
Korzyści wykorzystania kredytu kupieckiego w praktyce gospodarczej | |
1.8. Kredyt kupiecki a kryzys – zerwane więzi logistyczne (Maria Sierpińska) | |
Rozdział 2 Instrumenty polityki kredytu kupieckiego (Agata Sierpińska-Sawicz) | |
2.1. Warunki płatności faktur w obrocie gospodarczym | |
2.1.1. Formy płatności faktur | |
2.1.2. Terminy płatności faktur | |
2.1.3. Terminy płatności faktur w krajach europejskich | |
2.1.4. Przyczyny opóźnień płatności faktur | |
2.1.5. Skutki opóźnienia płatności faktur | |
2.1.6. Sposoby dyscyplinowania dłużników | |
2.2. Karne odsetki i kary umowne | |
2.3. Limity kredytu kupieckiego | |
2.4. Opusty cenowe | |
2.4.1. Funkcje i rodzaje opustów cenowych | |
2.4.2. Rabaty ilościowe | |
2.4.3. Opusty za przyspieszenie płatności | |
2.4.4. Opusty sezonowe i funkcjonalne | |
2.5. Sposoby zabezpieczenia wierzytelności | |
2.5.1. Zabezpieczenia osobiste | |
2.5.2. Zabezpieczenia rzeczowe | |
2.6. Instrumenty ograniczania ryzyka kredytu kupieckiego w eksporcie | |
Rozdział 3 Badanie ryzyka kredytu kupieckiego i sposoby jego zabezpieczenia (Maria Sierpińska) | |
3.1. Znaczenie pozyskiwania informacji o kontrahentach | |
3.2. Źródła pozyskiwania informacji o kontrahentach | |
3.2.1. Krajowy Rejestr Sądowy | |
3.2.2. Ewidencja działalności gospodarczej – CEIDG | |
3.2.3. Krajowy Rejestr Zadłużonych | |
3.2.4. Monitor Sądowy i Gospodarczy | |
3.2.5. Biura Informacji Gospodarczej | |
3.2.6. Krajowy Rejestr Długów | |
3.2.7. Wywiadownie gospodarcze i agencje detektywistyczne | |
3.2.8. Internetowe giełdy wierzytelności | |
3.2.9. Inne źródła informacji | |
3.3. Potrzeba badania ryzyka kredytu kupieckiego | |
3.4. Metody badania ryzyka kredytowego kontrahentów | |
3.4.1. Proste metody oceny ryzyka kredytowego | |
3.4.2. Metoda standardu kredytowego (metoda 5 C’s) | |
3.4.3. Wielowymiarowa analiza dyskryminacyjna | |
3.4.4. Indeks płatniczy | |
3.4.5. Wskaźnik moralności płatniczej | |
3.4.6. Poziom ryzyka a wykorzystanie instrumentów polityki kredytowej | |
3.5. Ryzyko a strategie kredytu kupieckiego | |
Rozdział 4 Metody ograniczania ryzyka u dawcy i biorcy kredytu kupieckiego (Małgorzata Kowalik) | |
4.1. Faktoring w zarządzaniu należnościami przedsiębiorstwa | |
4.2. Faktoring odwrotny – zobowiązaniowy (Agata Sierpińska-Sawicz) | |
4.3. Forfaiting wierzytelności handlowych | |
4.4. Ubezpieczenie kredytu kupieckiego | |
4.5. Obrót wierzytelnościami sposobem na odzyskanie długu | |
4.6. Windykacja należności i sposoby jej przeprowadzania | |
4.7. Restrukturyzacja zadłużenia u biorcy kredytu kupieckiego (ugody i układy) | |
Zakończenie (Maria Sierpińska) | |
Bibliografia | |
Spis rysunków | |
Spis tabel | |